税务“首违不罚”事项扩围，强化税务合规管理成企业重点

近日,北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区五地税务局共同发布关于《华北区域税务行政处罚裁量基准》的公告,自2024年12月1日起施行。

所谓的“首违不罚”具体是什么意思呢?

根据国税总局的官方解释:“首违不罚”指的是市场监督管理部门对市场主体在生产经营活动中,危害后果轻微并及时改正的首次违法行为,不予行政处罚。对于适用“首违不罚”的违法行为,承办机构应通过建议、提醒、劝告、告诫等方式对当事人进行教育引导,并要求签订《承诺书》。

“首违不罚”有哪些适用条件?

“首违不罚”制度旨在违法行为初次发生时以教代罚,积极引导纳税人自查自纠。应从严把握“初次违法”的认定条件,避免执法松弛和负面激励。

税务“首违不罚”系“不予处罚”的制度设计,而非“免予处罚”。其并非属于处罚豁免和执法宽宥,而是源于纳税人违法行为的危害后果轻微,未造成实质的社会危害性。

税务执法“首违不罚”旨在贯彻“处罚与教育相结合”的原则,引导纳税人及时改正和自觉守法。在不予处罚的同时,税务机关需要加强对纳税人的税法宣传与辅导。

忘记按期办理纳税申报、未及时报送发票数据、疏忽大意或未充分理解政策规定细节,是很多纳税人初次违法的原因,这些轻微涉税违法行危害不大且容易纠正。“首违不罚”清单制度给予纳税人改正错误的机会,避免因一次“小错误”给后续经营发展带来负面影响。

“首违不罚”意在给予企业和纳税人整改的空间,但说到底,企业合规办税、降低风险才是正确的方向。

遇到税务难题如何应对

纳税人缴费人可以通过线上征纳互动、“12366”热线咨询等方式,获取7×24小时的智能咨询或者是工作时间的人工服务。

但是企业在面临复杂的税务问题时,仅仅依靠税务机关的线上咨询是不能够解决问题的。在这种情况下,专业的能够提供一对一的财税咨询服务就变得尤为关键。

畅捷通作为国内领先的小微企业财税及业务云服务提供商,推出了一系列数智产品,可以帮助小微企业对全票种、全税控、全场景、全流程的发票管理模式的覆盖和兼容,为财税管理处于不同发展时期的客户提供了平滑建设数电票的解决方案。

针对小微企业对票财税一体化的产品刚需,推出易报税、易代账满足初创期企业基础的合规数智化需求;好会计、好生意帮助探索期企业进行智能云财税管理、进销存管理,助力业务短平快发展;好业财推动业务财务一体化,助力发展期企业降本增效;T+Cloud推动全要素、全链路、全渠道的数智化经营,助力扩张期企业实现全面数智化转型。

一系列数智产品不仅提升了企业发票管理水平及财务共享效率,管控发票相关涉税风险,增强发票数据的协同、交互、分析、管理效能,还全面发挥发票数据作为企业新时期数字资产的生产力要素价值,助力企业合规普惠、降本增效、数智化经营升级。

随着税务制度的不断改革和大数据治税模式的深化,税务管理正逐步向智能化和规范化转型。这次改革旨在提高税务管理的效率和透明度,推动企业税务合规。

企业应该尽快适应新的征管模式,提高自身的税务合规性和风险管理能力。通过借助专业的财税咨询服务和数智化产品,企业可以更好地应对税务管理变革带来的挑战与机遇。

畅捷通信息技术股份有限公司

畅捷通信息技术股份有限公司是用友旗下成员企业,公司成立于2010年3月,并于2014年6月26日在香港联合交易所有限公司主板挂牌上市(股份代码:1588.HK),是中国领先的小微企业财税及业务云服务提供商。畅捷通致力于用创想与技术推动小微企业经营与管理进步。